עו"ד ומתווך נאשמים: כך הוסתרו מיליוני שקלים מרשויות המס

עורך דין ומתווך נדל"ן מאשקלון עומדים בפני כתב אישום חמור שהגישה פרקליטות המדינה לבית משפט השלום בבאר שבע, המתייחס לשורה ארוכה של עבירות מס שבוצעו לכאורה במשך שנים.

לפי כתב האישום, שהגישה עורכת הדין ליאת מנור מפרקליטות מיסוי וכלכלה, הפרשה מתייחסת לעסקאות שהתרחשו על פני חמש שנים, בין 2013 ל-2018. במהלך תקופה זו עסק עורך הדין במכירת שטחים מתוך קרקעות חקלאיות לעשרות רוכשים באזור אשקלון.

שיטת הפעולה: מזומן ומסמכים כוזבים

על פי הנטען בכתב האישום, המתווך היה אמון על שיווק הקרקעות וניהול המשא ומתן עם הרוכשים. אך שם הסתיימה העבודה הלגיטימית. עורך הדין דרש, באמצעות המתווך, לקבל מהרוכשים את כספי התמורה בגין מכירת הקרקעות במזומן בלבד.

לאחר קבלת הכסף במזומן, ערך עורך הדין חוזי מכר שבהם רשם סכומי מכירה כוזבים – מופחתים משמעותית מהסכומים שהרוכשים שילמו לו בפועל במזומן. כך נוצר פער עצום בין המציאות לבין מה שדווח למדינה.

עבירות בהיקף מיליוני שקלים

במטרה להתחמק מתשלומי המס השונים, הגיש עורך הדין דיווחים כוזבים לרשויות המס בגין עסקאות המכר. היקף השמטת ההכנסות הגיע לסכום מצטבר של כ-7.5 מיליון שקלים. בנוסף, הוציא חשבוניות מס כוזבות בסכומים מופחתים.

הנתונים המפורטים בכתב האישום מצביעים על פעילות שיטתית ומתמשכת: במהלך התקופה הרלוונטית ביצע עורך הדין 71 עסקאות מכירה כוזבות, הגיש 44 הצהרות כוזבות למחלקת מיסוי מקרקעין, תוך שימוש בערמה ובתחבולה כדי להתחמק מתשלום מס שבח.

כמו כן, הוציא 44 חשבוניות מס כוזבות במטרה להתחמק מתשלום מס ערך מוסף, בסך כולל של כ-1.1 מיליון שקלים.

כתב האישום מייחס לעורך הדין עבירות של מסירת הצהרה כוזבת למיסוי מקרקעין במטרה להתחמק ממס, שימוש במרמה עורמה ותחבולה, השמטת הכנסה מדוחות שנתיים למס הכנסה במזיד ובכוונה להתחמק ממס, ניהול פנקסי חשבונות כוזבים, והוצאת חשבוניות מס שלא כדין.

המתווך: שותף פעיל בעבירות

המתווך לא נשאר בצד. לפי כתב האישום, יוחסו לו עבירות של סיוע לעורך הדין להתחמק ממס, לרבות סיוע במסירת הצהרות כוזבות למיסוי מקרקעין, בהשמטת הכנסות, ובשימוש במרמה ערומה ותחבולה. כמו כן, יוחסה לו פעולה במטרה שאדם אחר יתחמק מתשלום מס ערך מוסף.

אך העבירות לא הסתיימו במסים. למתווך יוחסה גם עבירה חמורה של הדחה בחקירה. לאחר שנחקר ביחידת יהלו"ם של רשות המסים והוזהר באופן מפורש שלא ליצור קשר עם גורמים רלוונטיים בחקירה, המתווך בחר להתעלם מהאזהרה.

הוא יצר קשר עם חמישה מהרוכשים וניסה לשכנעם למסור בחקירתם גרסה כוזבת – שלפיה רכשו את הקרקעות במחירים הנמוכים שצוינו בחוזים, ולא בסכומים האמיתיים ששילמו במזומן.

התיק נחקר על ידי יחידת הונאה דרום במשטרת ישראל ויחידת יהלו"ם ברשות המיסים. כעת, ההליכים המשפטיים יחלו בבית משפט השלום בבאר שבע.

רוצים להישאר מעודכנים? הצטרפו אלינו:
⇔⇔⇔